Introduzione COAN in PMI

Information about Introduzione COAN in PMI

Published on June 19, 2007

Author: Goldye

Source: authorstream.com

Content

Slide1:  Un modello di controllo di gestione Indice:  Indice Il modello di business di MARIO ROSSI Spa Il piano dei conti Una visione d’insieme La struttura delle dimensioni di analisi Standard Management Reporting I Processi rilevanti:  I Processi rilevanti I processi rilevanti:  I processi rilevanti Il modello di business Acquisti Acquisti e Fornitori Logistica Outbound Gestione Reparti Casse Incassi e Vendite Direzione Amministrazione - Contabilità – Controllo di gestione - Sistemi Informativi Allestimento decorazioni Manutenzione Sicurezza Approvvigionamento Logistica Vendite Processi di supporto al Core Business Approvvigionamento, logistica e vendita (in senso lato) sono i tre processi caratteristici del modello di business di . Direzione, Amministrazione Controllo e Sistemi Informativi, Allestimento decorazioni, Manutenzione, Sicurezza sono di supporto al core business dell’azienda. Il processo viene gestito interamente con personale interno suddiviso tra Effettivi a tempo pieno, lavoratori a tempo parziale, lavoratori a tempo pieno. Slide5:  Il nuovo Piano dei Conti Il nuovo piano dei conti:  Il nuovo piano dei conti Il nuovo piano dei conti Le modifiche significative sono state: Aggistamenti al fine di garantire il rispetto del piano dei conti IV dir. CEE Personalizzazione attraverso l’inserimento di conti ad hoc caratteristici del business retail e del modello di business della MARIO ROSSI Spa. A seguito della ridefinizione del piano dei conti sono state sviluppate le opportune riclassificazioni finalizzate all’analisi efficace del business. Il piano dei conti è stato ridefinito e condiviso sia nella sezione economica che in quella patrimoniale. Slide7:  Una visione d’insieme Le dimensioni di analisi:  Le dimensioni di analisi Le analisi ottenibili avranno profondità (margine operativo / margine commerciale / Ebit) differenti secondo le informazioni operativamente gestibili. Le viste logiche evidenziano sia una visione interna dell’azienda (CDR) che una visione esterna del business. MARIO ROSSI Spa Trony Mercatone Sinergy Centrale SOCIETA’ CENTRO DI COSTO MONDI COMMERCIALE DIMENSIONI ANALISI Aree Negozio Reparti Funzione Aggregati Referenze Venezia Reggio Calabria Genova Sarzana Sede Centrale Una visione d’insieme L’architettura funzionale del sistema di reporting:  L’architettura funzionale del sistema di reporting Una visione d’insieme Commerciale (Articolo) e Produttore. Mondi (Modello di commercializzazione), Trony, Mercatone. Punti di vendita: Punti fisici di vendita (Venezia, Reggio Calabria, Genova,…). Ragione Sociale: Entità Giuridica. 1. Struttura dimensioni di analisi 3. STANDARD MANAGEMENT REPORTING Contenuti del management reporting 2. STRUTTURA DEL CONTO ECONOMICO E ANALISI DELLA MARGINALITA’ Definizione di una unica struttura del Conto Economico Livello di dettaglio raggiungibile per dimensione di analisi (Ricavi / COGS / Primo Margine / Secondo Margine / EBIT) Analisi commerciale e statistica Slide10:  La struttura delle dimensioni di analisi del business Centri di Costo (CdC):  Centri di Costo (CdC) La determinazione dei punti di vendita serve per la definizione della capacità di generare margine da parte delle differenti unità allocative. I processi di supporto vengono allocati direttamente alla 'sede centrale'. Sulla base delle prospettive future si può certamente ipotizzare l’inserimento di ulteriori CdC nell’ambito della propria proposta di retail. Ai CdC diversi dalla 'Sede Centrale' verranno attribuiti tutti i ricavi caratteristici del business e costi direttamente attribuibili al CdC. Al CdC 'Sede Centrale' verranno attribuiti tutti i ricavi diversi e costi non direttamente attribuibili agli altri CdC sopra definiti (costi e ricavi provenienti dalla gestione non caratteristica). I CdC saranno definiti all’interno di una struttura piatta. MARIO ROSSI SPA Venezia Genova Reggio Calabria Sarzana Sede Centrale La struttura delle dimensioni di analisi Mondi :  Mondi La dimensione mondo definisce i modelli di vendita MARIO ROSSI Spa. Attualmente sono presenti tre modelli core legati ai marchi trony, mercatone, sinergy. Sulla base delle prospettive future si può certamente ipotizzare l’inserimento di ulteriori mondi nell’ambito della propria proposta di retail. Alla dimensione 'Mondi' verranno attribuiti tutti i ricavi caratteristici del business e i costi direttamente attribuibili ai 'Mondi'. Al mondo 'Centrale' verranno attribuiti tutti i ricavi diversi (caratteristici e non) e i costi non direttamente attribuibili agli altri Mondi sopra definiti. I Mondi saranno definiti all’interno di una struttura piatta. Trony Mercatone Centrale La struttura delle dimensioni di analisi Sinergy MARIO ROSSI SPA Commerciale :  Commerciale Aree (es. Media, Casa,…) Negozio (Es.Telefonia, libri,…) Reparto (es. Cellulare, HiFi,..) Funzione (es. plafoniere, lavatrici,…) Aggregati (es. Metallo, Ariston,…) Referanza La dimensione commerciale permette di verifica capacità di generare margine da parte di ciascun articolo (Referenza) fino al livello di aree (attraverso livelli univoci di aggregazione). Per referenza intendiamo ogni singolo articolo che si differenzia per tipologia di articolo, o prezzo. Garantisce l’univocità della tipologia di articolo. Per funzioni e aggregati intendiamo l’insieme delle referenze che hanno caratteristiche comuni ove funzione rappresenta la tipologia di prodotto, mentre gli aggregati rappresentano le caratteristiche relative alla tipologia ovvero il marchio del prodotto (es. Plafoniere - metallo, lavatrici – Ariston) Per reparto si intende l’insieme delle 'Funzioni-Aggregati' che soddisfano un ambito commerciale (es.Cellulare, Hi-Fi, Bambino). Per negozio si intende l’insieme dei reparti che commercializzano prodotti similari (es. Telefonia, Ascolto, Libri) Per aree si intende l’insieme dei negozi che gestiscono esigenze similari (es. Media, Elettrodomestici, Profumeria, Casa). La struttura delle dimensioni di analisi MARIO ROSSI SPA Schema tracciabilità prodotti – Codice articolo interno:  Schema tracciabilità prodotti – Codice articolo interno La ragione per la quale non si ritiene opportuno inserire il CdC si ricollega alla necessità di gestire centralmente il catalogo. Le merci verranno codificate centralmente e lo stesso articolo potrà essere venduto a CdC differenti. La movimentazione tra i CdC potrà quindi avvenire attraverso la corretta gestione degli ordini e carichi tra i diversi punti di vendita. La struttura delle dimensioni di analisi Esemplificazione valorizzazione referenza:  Esemplificazione valorizzazione referenza Lo schema si pone la finalità di definire le logiche di valorizzazione delle referenze. La valorizzazione delle altre dimensioni (Aree, negozio, reparto,..) si compone come aggregazione dei valori relativi alle referenze. La struttura delle dimensioni di analisi Fase 1 Fase 2 Fase 3 Slide16:  Standard Management Reporting Profondità di analisi economica:  Profondità di analisi economica Profondità di analisi Dimensioni di analisi Ricavi Caratteristici Costo del venduto Promozionali vari Ricavi diversi Ricavi affitti X X X Profondità di analisi Dettaglio Schema excel Costo affitti Costi pubblicità Costi personale Costi gestione operativa Costi finanziari Costi straordinari Imposte X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X A seguito della definizione di un’unica struttura del conto economico è stata attribuita a ciascuna natura di conto la corrispondente profondità di analisi. L’analisi di dettaglio è stata predisposta su apposito foglio excel. X X X X Servizi generali X X X X X X X Ricavi servizi X X X Ammortamenti X X X Società CdC Mondi Aree Negozi Referenza Aggregati Funzione Reparto Dimensioni di analisi Profondità di analisi:  Profondità di analisi Dimensione T I P O L O G I A Profondità di analisi Analisi economica:  Analisi economica Navision garantisce la possibilità di estrazione dei dati, le modalità di rappresentazione potranno essere differenti. Il layout può subire modifiche in relazione allo strumento di presentation scelto. Standard Management Reporting Analisi Statistica Gestionale:  Analisi Statistica Gestionale Navision garantisce la possibilità di estrazione dei dati, le modalità di rappresentazione potranno essere differenti. Il layout può subire modifiche in relazione allo strumento di presentation scelto. Standard Management Reporting Reporting use example:  Dir. aziendale Resp. CdC Verifica della capacità di generare margine su ciascun punto di vendita Direzione aziendale Analisi e monitoraggio dell’andamento aziendale economico, patrimoniale e finanziario Dir. aziendale Resp. mondo Resp. Area Resp. Negozio Model Use Example Reporting use example Analisi economica per Società Analisi economica Centro di costo Analisi economica Aree-Negozi Dir. aziendale Resp. mondo Verifica della capacità di generare margine su ciascun mondo Analisi economica Mondi Verifica della capacità di generare margine su ciascuna area e negozio Analisi statistica Commerciale Dir. aziendale Resp. CdC Resp. Mondo Resp. Area Resp. Negozio Resp. Vendite Resp. Acquisti Verifica della capacità di generare margine su ciascun articolo, aggregato, funzione e reparto Standard Management Reporting

Related presentations


Other presentations created by Goldye

La Leccion de la Mariposa 2143
19. 06. 2007
0 views

La Leccion de la Mariposa 2143

seo july06
04. 09. 2007
0 views

seo july06

fairy tales
26. 10. 2007
0 views

fairy tales

INTERNET TECHNOLOGIES
19. 06. 2007
0 views

INTERNET TECHNOLOGIES

encrypt sign
16. 06. 2007
0 views

encrypt sign

1006969221 presentation brazil2
21. 09. 2007
0 views

1006969221 presentation brazil2

chauce3b
01. 10. 2007
0 views

chauce3b

1 Performance
07. 10. 2007
0 views

1 Performance

Swiss LifeScience Survey 2006
15. 10. 2007
0 views

Swiss LifeScience Survey 2006

Xray Lecture01
16. 10. 2007
0 views

Xray Lecture01

PAL MOR
23. 10. 2007
0 views

PAL MOR

kidd
04. 09. 2007
0 views

kidd

svn
29. 11. 2007
0 views

svn

kuznetsov evgeny ppt ai seminar
26. 10. 2007
0 views

kuznetsov evgeny ppt ai seminar

MotherGoose
02. 11. 2007
0 views

MotherGoose

cewit
04. 09. 2007
0 views

cewit

primitive
15. 11. 2007
0 views

primitive

vision02
20. 11. 2007
0 views

vision02

The Art of Living
22. 11. 2007
0 views

The Art of Living

Zambia
04. 09. 2007
0 views

Zambia

Predation lecture Nov30 no2
30. 12. 2007
0 views

Predation lecture Nov30 no2

Launching the New Deal
31. 12. 2007
0 views

Launching the New Deal

prosperity
03. 01. 2008
0 views

prosperity

Machine Guarding
07. 01. 2008
0 views

Machine Guarding

Global Lessons Geneva2
07. 08. 2007
0 views

Global Lessons Geneva2

maldives accredit board
07. 08. 2007
0 views

maldives accredit board

Bernie sPP
07. 08. 2007
0 views

Bernie sPP

Labor
07. 08. 2007
0 views

Labor

OzCHI
07. 08. 2007
0 views

OzCHI

SCLC
03. 01. 2008
0 views

SCLC

culling elephants1
04. 09. 2007
0 views

culling elephants1

ch 15
04. 01. 2008
0 views

ch 15

UNDP
07. 08. 2007
0 views

UNDP

MDA Maldives
07. 08. 2007
0 views

MDA Maldives

attach28
10. 10. 2007
0 views

attach28

Cindy Zheng PRAGMA grid v3
09. 10. 2007
0 views

Cindy Zheng PRAGMA grid v3

Home COMBI workshop
07. 08. 2007
0 views

Home COMBI workshop

OHSWildlifeHandlersW EB
19. 11. 2007
0 views

OHSWildlifeHandlersW EB

Amazed
27. 11. 2007
0 views

Amazed

Panama MWG 29Jun06
22. 10. 2007
0 views

Panama MWG 29Jun06

erasmus mundus presentation
21. 03. 2008
0 views

erasmus mundus presentation

Special Topics 950414
07. 04. 2008
0 views

Special Topics 950414

program 1a 1c
04. 10. 2007
0 views

program 1a 1c

Korea Outlook
28. 03. 2008
0 views

Korea Outlook

Japan08
30. 03. 2008
0 views

Japan08

RabbitsCowsDaVinci
05. 01. 2008
0 views

RabbitsCowsDaVinci

CB05Chapter6
09. 04. 2008
0 views

CB05Chapter6

mobilanalysis
10. 04. 2008
0 views

mobilanalysis

nd planning brief
13. 04. 2008
0 views

nd planning brief

Interestrt
14. 04. 2008
0 views

Interestrt

interim2004
17. 04. 2008
0 views

interim2004

the final1
17. 04. 2008
0 views

the final1

IUM dec2007
22. 04. 2008
0 views

IUM dec2007

kumar friart
15. 10. 2007
0 views

kumar friart

ideaz first consulting
19. 06. 2007
0 views

ideaz first consulting

I2TK
19. 06. 2007
0 views

I2TK

Humor Grafico Informatica 1723
19. 06. 2007
0 views

Humor Grafico Informatica 1723

Grecia Italia 2136
19. 06. 2007
0 views

Grecia Italia 2136

Carta de Jesus 2014
19. 06. 2007
0 views

Carta de Jesus 2014

APP The American Experience WK 5
14. 12. 2007
0 views

APP The American Experience WK 5

Postwar World
20. 02. 2008
0 views

Postwar World

La France 2140
19. 06. 2007
0 views

La France 2140

Increibles pero ciertas 2138
19. 06. 2007
0 views

Increibles pero ciertas 2138

I Know Something Good About You
19. 06. 2007
0 views

I Know Something Good About You

FinanceWkshop Oct06
29. 09. 2007
0 views

FinanceWkshop Oct06

truck
28. 02. 2008
0 views

truck

CPAC2006 StrawPoll
19. 06. 2007
0 views

CPAC2006 StrawPoll

contenzioso
19. 06. 2007
0 views

contenzioso

catalogo2007
19. 06. 2007
0 views

catalogo2007

castello
19. 06. 2007
0 views

castello

A SSCC2007Feb07
09. 10. 2007
0 views

A SSCC2007Feb07

ch11 sec2
25. 03. 2008
0 views

ch11 sec2

pressyn
10. 10. 2007
0 views

pressyn

Condones a la medida 1712
19. 06. 2007
0 views

Condones a la medida 1712

EORTC STBSG
01. 11. 2007
0 views

EORTC STBSG

La capa verde 1852
19. 06. 2007
0 views

La capa verde 1852

Indigena 2078
19. 06. 2007
0 views

Indigena 2078

Geno Pro
16. 06. 2007
0 views

Geno Pro

Exchange
16. 06. 2007
0 views

Exchange

Exchange Office
16. 06. 2007
0 views

Exchange Office

Excel 03
16. 06. 2007
0 views

Excel 03

eLearning An OverviewV2
16. 06. 2007
0 views

eLearning An OverviewV2

dpa foi
16. 06. 2007
0 views

dpa foi

24 Horas 2087
19. 06. 2007
0 views

24 Horas 2087

Creazione Sito Web
19. 06. 2007
0 views

Creazione Sito Web

convegno
19. 06. 2007
0 views

convegno

IRREBULL05
19. 06. 2007
0 views

IRREBULL05

present cartagena
22. 10. 2007
0 views

present cartagena

oct city hudco
01. 01. 2008
0 views

oct city hudco

5 Judios 2088
19. 06. 2007
0 views

5 Judios 2088

Plan Puebla Panama
22. 10. 2007
0 views

Plan Puebla Panama

Empyrean Code Master Challenge
16. 06. 2007
0 views

Empyrean Code Master Challenge

cm1 2002 ziegele3
19. 06. 2007
0 views

cm1 2002 ziegele3

IAEC Training
19. 06. 2007
0 views

IAEC Training

west ldc
04. 09. 2007
0 views

west ldc

11 WR USSR
03. 10. 2007
0 views

11 WR USSR

Thrombophilia
07. 08. 2007
0 views

Thrombophilia

Calendar3 20 07
19. 06. 2007
0 views

Calendar3 20 07

ctrl Mela Oven
19. 06. 2007
0 views

ctrl Mela Oven

Butcher
04. 09. 2007
0 views

Butcher